一、税法总论

（一）税法概念

1.税收与税法的概念

2.税收法律关系

3.税法与其他法律的关系

（二）税法原则

1.税法基本原则

2.税法适用原则

（三）税法要素

1.总则

2.纳税义务人

3.征税对象

4.税目

5.税率

6.纳税环节

7.纳税期限

8.纳税地点

9.减税免税、罚则和附则等其他要素

（四）税收立法与我国税法体系

1.税收立法原则

2.税收立法权及其划分

3.税收立法机关

4.税收立法程序

5.我国现行税法体系

（五）税收执法

1.税务机构设置与职能

2.税收征收管理范围划分

3.税收收入划分

4.税务检查权

5.税务稽查权

6.税务行政复议裁决权

7.其他税收执法权

（六）税务权利与义务

1.税务行政主体的权利与义务

2.纳税人、扣缴义务人的权利与义务

3.地方各级政府、有关部门和单位的权利与义务

4.发展涉税专业服务促进税法遵从

（七）国际税收关系

1.国际重复征税与国际税收协定

2.国际避税、反避税与国际税收合作

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二、增值税法

（一）征税范围及纳税义务人

1.征税范围

2.纳税义务人和扣缴义务人

（二）一般纳税人、小规模纳税人的登记管理

1.一般纳税人的登记管理

2.小规模纳税人的登记

（三）税率与征收率

1.增值税税率

2.增值税征收率

3.兼营行为的税率选择

（四）增值税的计税方法

1.一般计税方法

2.简易计税方法

3.扣缴计税方法

（五）一般计税方法应纳税额的计算

1.销项税额的计算

2.进项税额的确认和计算

3.应纳税额的计算

（六）简易征税方法应纳税额的计算

1.应纳税额的计算

2.含税销售额的换算

3.资管产品运营业务的增值税处理

    （七）进口环节增值税的征收

1.进口环节增值税的征收范围及纳税人

2.进口环节增值税的适用税率

3.进口环节增值税应纳税额计算

4.进口环节增值税的管理

（八）出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税

1.出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税基本政策

2.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免）税政策

3.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税政策

4.出口货物、劳务和跨境应税行为增值税征税政策

5.外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务的增值税退税管理

6.境外旅客购物离境退税政策

7.出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税管理

（九）税收优惠

1.《增值税暂行条例》规定的免税项目

2.“营改增通知”及有关部门规定的税收优惠政策

3.财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目

4.增值税起征点的规定

5.其他有关减免税规定

（十）征收管理

1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

2.增值税一般纳税人纳税申报办法

3.增值税小规模纳税人纳税申报办法

4.“营改增”汇总纳税管理办法

（十一）增值税发票的使用及管理

1.增值税专用发票

2.增值税普通发票

3.增值税电子普通发票

4.机动车销售统一发票

5.“营改增”后纳税人发票的使用

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